Phân tích hệ thống thuế và quản lý tài sản tiền điện tử tại Đức
1. Giới thiệu
Đức có thái độ tương đối cởi mở đối với tài sản tiền điện tử. Ngay từ năm 2013, Bộ Tài chính Đức đã bắt đầu chú ý đến sự phát triển của lĩnh vực này và công bố các tài liệu chính sách liên quan. Đức là quốc gia đầu tiên trên thế giới chính thức công nhận tính hợp pháp của các giao dịch tiền điện tử như bitcoin, với số lượng nút bitcoin và ethereum chỉ đứng sau Mỹ. Ngoài ra, chính phủ Đức còn khuyến khích ngành ngân hàng và các tổ chức tài chính tham gia tích cực vào sự phát triển của tài sản tiền điện tử, đã xây dựng một hệ thống thuế thân thiện hơn và thực hiện quy định và hướng dẫn hợp lý.
2. Tổng quan về hệ thống thuế cơ bản của Đức
2.1 Hệ thống thuế của Đức
Thuế ở Đức là nguồn thu chính của ngân sách nhà nước, chiếm khoảng 50%. Đức thực hiện hệ thống thuế ba cấp gồm liên bang, tiểu bang và địa phương, phân loại thuế thành thuế chia sẻ và thuế độc quyền. Thuế chia sẻ được thu và chia sẻ bởi nhiều cấp chính phủ, như thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập; thuế độc quyền thì thuộc về một cấp chính phủ nhất định.
2.2 Các loại thuế chính
2.2.1 Thuế thu nhập doanh nghiệp
Thuế thu nhập doanh nghiệp được chia thành người nộp thuế có nghĩa vụ vô hạn và người nộp thuế có nghĩa vụ hữu hạn. Doanh nghiệp trong lãnh thổ Đức phải nộp thuế trên thu nhập toàn cầu, trong khi doanh nghiệp ở nước ngoài chỉ chịu thuế trên thu nhập trong lãnh thổ Đức. Mức thuế thu nhập doanh nghiệp là 15%.
2.2.2 Thuế thu nhập cá nhân
Cư dân thường trú tại Đức cần nộp thuế cho thu nhập toàn cầu, trong khi cư dân không thường trú thường chỉ nộp thuế cho thu nhập trong lãnh thổ Đức. Thuế thu nhập cá nhân áp dụng hình thức phân loại thu nhập và tính toán tổng hợp, với mức thuế suất từ 14%-45%, có mức miễn giảm cơ bản.
2.2.3 Thuế giá trị gia tăng
Thuế giá trị gia tăng của Đức thuộc loại thuế lưu thông, do người tiêu dùng gánh chịu cuối cùng. Mức thuế tiêu chuẩn là 19%, một số hàng hóa áp dụng mức thuế ưu đãi 7%. Doanh nghiệp có thể khấu trừ thuế đầu vào khi khai báo.
3. Chính sách thuế mã hóa của Đức
3.1 Đối với Tài sản tiền điện tử của mã hóa
Chính phủ Đức định nghĩa tài sản tiền điện tử một cách khá rộng rãi. Theo các tài liệu liên quan, tiền điện tử được coi là một công cụ tài chính, có vị trí pháp lý như tiền tệ hoặc tiền bạc, có thể được sử dụng làm phương tiện trao đổi và có thể được truyền tải, lưu trữ và giao dịch qua điện tử.
Về chính sách thuế, Đức định nghĩa tài sản tiền điện tử là sản phẩm đặc biệt có thuộc tính kép về tiền tệ và tài sản, trong đó các tài sản tiền điện tử chính được coi là tiền tư nhân hợp pháp, trong khi không phải là tiền tệ hợp pháp.
3.2 Tài sản tiền điện tử thuế
Tại Đức, việc mua bán và lợi nhuận từ giao dịch Tài sản tiền điện tử được coi là lợi tức vốn. Nếu cá nhân nắm giữ Tài sản tiền điện tử hơn một năm, thì lợi nhuận vốn thu được khi bán sẽ được miễn thuế. Nếu thời gian nắm giữ dưới một năm, thì cần phải nộp thuế lợi tức vốn. Nếu lợi nhuận từ giao dịch Tài sản tiền điện tử trong một năm tài chính không vượt quá 600 euro, thì được miễn thuế.
Thu nhập từ khai thác thường được coi là thu nhập từ hoạt động kinh doanh, phải nộp thuế thu nhập, nhưng có thể khấu trừ các chi phí liên quan. Lợi nhuận từ việc staking giữ trên một năm sẽ miễn thuế, nếu không sẽ phải nộp thuế thu nhập.
Việc xử lý thuế đối với thu nhập từ airdrop và fork có thể khác nhau tùy theo tình huống. Nếu liên quan đến hoạt động kinh doanh, có thể được coi là thu nhập từ kinh doanh; nếu liên quan đến việc cung cấp dịch vụ, có thể được coi là thu nhập khác. Các token mới phát sinh từ fork được coi là tài sản độc lập, việc xử lý thuế của chúng phụ thuộc vào thời gian nắm giữ và thời điểm bán.
Tài sản tiền điện tử và tiền tệ truyền thống không phải chịu thuế giá trị gia tăng khi trao đổi, nhưng phần tăng giá khi sử dụng làm phương tiện thanh toán có thể phải nộp thuế thu nhập.
4. Xây dựng và hoàn thiện khung quy định mã hóa tại Đức
Cơ quan Quản lý Tài chính Liên bang Đức định nghĩa Tài sản tiền điện tử là mã hóa giá trị, coi đó là một loại công cụ tài chính mới. Kể từ năm 2020, các công ty cung cấp dịch vụ lưu ký Tài sản tiền điện tử phải nhận được giấy phép quản lý.
Đức đã thực hiện chỉ thị thứ năm về chống rửa tiền của Liên minh châu Âu, yêu cầu các sàn giao dịch và nhà cung cấp ví tài sản tiền điện tử tuân thủ các quy định chống rửa tiền nghiêm ngặt.
Năm 2021, Đức đã thông qua "Luật Chứng khoán Điện tử", cung cấp khung pháp lý cho Tài sản tiền điện tử. Cùng năm, chính phủ mới trong thỏa thuận liên minh đã đề xuất thái độ tích cực đối với Tài sản tiền điện tử.
Năm 2022, Đức đã công bố hướng dẫn thuế tài sản tiền điện tử quốc gia đầu tiên, nhằm hoàn thiện khung pháp lý.
5. Tóm tắt và triển vọng
Chế độ thuế và quản lý tài sản tiền điện tử của Đức thể hiện thái độ hòa nhập và thân thiện, nhằm cân bằng giữa khuyến khích đổi mới và quản lý rủi ro. Trong tương lai, Đức có thể tiếp tục tối ưu hóa các chính sách liên quan để thích ứng với sự phát triển của thị trường và nhu cầu hợp tác quốc tế.
Môi trường quy định về Tài sản tiền điện tử ở Đức được coi là một trong những môi trường thân thiện nhất ở châu Âu. Với sự phát triển nhanh chóng của thị trường và công nghệ, khuôn khổ quy định của Đức cần giữ được tính thích ứng, và có thể tăng cường hợp tác quốc tế để thúc đẩy sự thống nhất của các tiêu chuẩn quy định toàn cầu.
Tổng thể, Đức đang cung cấp hướng dẫn và biện pháp khuyến khích ngày càng rõ ràng cho ngành Tài sản tiền điện tử, hứa hẹn tạo ra một hệ sinh thái thuận lợi cho sự phát triển khỏe mạnh của Tài sản tiền điện tử, từ đó thúc đẩy sự thịnh vượng của nền kinh tế Đức.
Trang này có thể chứa nội dung của bên thứ ba, được cung cấp chỉ nhằm mục đích thông tin (không phải là tuyên bố/bảo đảm) và không được coi là sự chứng thực cho quan điểm của Gate hoặc là lời khuyên về tài chính hoặc chuyên môn. Xem Tuyên bố từ chối trách nhiệm để biết chi tiết.
8 thích
Phần thưởng
8
10
Đăng lại
Chia sẻ
Bình luận
0/400
GasFeeLover
· 07-27 22:58
Một năm miễn thuế nên nằm ở Đức thật sảng khoái.
Xem bản gốcTrả lời0
BearMarketBro
· 07-27 21:33
Miễn thuế sau một năm? Đức yyds
Xem bản gốcTrả lời0
ColdWalletGuardian
· 07-27 15:31
Lợi suất hàng năm 50000% là mức tối thiểu trong ngành này.
Xem bản gốcTrả lời0
ponzi_poet
· 07-27 07:53
Cái gì cái gì cái gì, người Đức lại cởi mở như vậy sao?
Xem bản gốcTrả lời0
CodeZeroBasis
· 07-25 11:43
Chính sách này thật sự thoải mái quá 8
Xem bản gốcTrả lời0
PerpetualLonger
· 07-25 11:42
bull à Tích trữ coin một năm thì miễn thuế, tranh thủ囤币 mở bày đợi tự do.
Xem bản gốcTrả lời0
ImpermanentPhobia
· 07-25 11:39
Chính sách thuế có tác dụng gì, nói sau khi đã sụp đổ.
Xem bản gốcTrả lời0
GmGnSleeper
· 07-25 11:32
Đức thật sự dám làm.
Xem bản gốcTrả lời0
SneakyFlashloan
· 07-25 11:30
Đức yyds Các quốc gia khác hãy nhanh chóng theo kịp
Phân tích chính sách thuế tài sản tiền điện tử của Đức: Giữ trên 1 năm miễn thuế, hệ thống quản lý ngày càng hoàn thiện
Phân tích hệ thống thuế và quản lý tài sản tiền điện tử tại Đức
1. Giới thiệu
Đức có thái độ tương đối cởi mở đối với tài sản tiền điện tử. Ngay từ năm 2013, Bộ Tài chính Đức đã bắt đầu chú ý đến sự phát triển của lĩnh vực này và công bố các tài liệu chính sách liên quan. Đức là quốc gia đầu tiên trên thế giới chính thức công nhận tính hợp pháp của các giao dịch tiền điện tử như bitcoin, với số lượng nút bitcoin và ethereum chỉ đứng sau Mỹ. Ngoài ra, chính phủ Đức còn khuyến khích ngành ngân hàng và các tổ chức tài chính tham gia tích cực vào sự phát triển của tài sản tiền điện tử, đã xây dựng một hệ thống thuế thân thiện hơn và thực hiện quy định và hướng dẫn hợp lý.
2. Tổng quan về hệ thống thuế cơ bản của Đức
2.1 Hệ thống thuế của Đức
Thuế ở Đức là nguồn thu chính của ngân sách nhà nước, chiếm khoảng 50%. Đức thực hiện hệ thống thuế ba cấp gồm liên bang, tiểu bang và địa phương, phân loại thuế thành thuế chia sẻ và thuế độc quyền. Thuế chia sẻ được thu và chia sẻ bởi nhiều cấp chính phủ, như thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập; thuế độc quyền thì thuộc về một cấp chính phủ nhất định.
2.2 Các loại thuế chính
2.2.1 Thuế thu nhập doanh nghiệp
Thuế thu nhập doanh nghiệp được chia thành người nộp thuế có nghĩa vụ vô hạn và người nộp thuế có nghĩa vụ hữu hạn. Doanh nghiệp trong lãnh thổ Đức phải nộp thuế trên thu nhập toàn cầu, trong khi doanh nghiệp ở nước ngoài chỉ chịu thuế trên thu nhập trong lãnh thổ Đức. Mức thuế thu nhập doanh nghiệp là 15%.
2.2.2 Thuế thu nhập cá nhân
Cư dân thường trú tại Đức cần nộp thuế cho thu nhập toàn cầu, trong khi cư dân không thường trú thường chỉ nộp thuế cho thu nhập trong lãnh thổ Đức. Thuế thu nhập cá nhân áp dụng hình thức phân loại thu nhập và tính toán tổng hợp, với mức thuế suất từ 14%-45%, có mức miễn giảm cơ bản.
2.2.3 Thuế giá trị gia tăng
Thuế giá trị gia tăng của Đức thuộc loại thuế lưu thông, do người tiêu dùng gánh chịu cuối cùng. Mức thuế tiêu chuẩn là 19%, một số hàng hóa áp dụng mức thuế ưu đãi 7%. Doanh nghiệp có thể khấu trừ thuế đầu vào khi khai báo.
3. Chính sách thuế mã hóa của Đức
3.1 Đối với Tài sản tiền điện tử của mã hóa
Chính phủ Đức định nghĩa tài sản tiền điện tử một cách khá rộng rãi. Theo các tài liệu liên quan, tiền điện tử được coi là một công cụ tài chính, có vị trí pháp lý như tiền tệ hoặc tiền bạc, có thể được sử dụng làm phương tiện trao đổi và có thể được truyền tải, lưu trữ và giao dịch qua điện tử.
Về chính sách thuế, Đức định nghĩa tài sản tiền điện tử là sản phẩm đặc biệt có thuộc tính kép về tiền tệ và tài sản, trong đó các tài sản tiền điện tử chính được coi là tiền tư nhân hợp pháp, trong khi không phải là tiền tệ hợp pháp.
3.2 Tài sản tiền điện tử thuế
Tại Đức, việc mua bán và lợi nhuận từ giao dịch Tài sản tiền điện tử được coi là lợi tức vốn. Nếu cá nhân nắm giữ Tài sản tiền điện tử hơn một năm, thì lợi nhuận vốn thu được khi bán sẽ được miễn thuế. Nếu thời gian nắm giữ dưới một năm, thì cần phải nộp thuế lợi tức vốn. Nếu lợi nhuận từ giao dịch Tài sản tiền điện tử trong một năm tài chính không vượt quá 600 euro, thì được miễn thuế.
Thu nhập từ khai thác thường được coi là thu nhập từ hoạt động kinh doanh, phải nộp thuế thu nhập, nhưng có thể khấu trừ các chi phí liên quan. Lợi nhuận từ việc staking giữ trên một năm sẽ miễn thuế, nếu không sẽ phải nộp thuế thu nhập.
Việc xử lý thuế đối với thu nhập từ airdrop và fork có thể khác nhau tùy theo tình huống. Nếu liên quan đến hoạt động kinh doanh, có thể được coi là thu nhập từ kinh doanh; nếu liên quan đến việc cung cấp dịch vụ, có thể được coi là thu nhập khác. Các token mới phát sinh từ fork được coi là tài sản độc lập, việc xử lý thuế của chúng phụ thuộc vào thời gian nắm giữ và thời điểm bán.
Tài sản tiền điện tử và tiền tệ truyền thống không phải chịu thuế giá trị gia tăng khi trao đổi, nhưng phần tăng giá khi sử dụng làm phương tiện thanh toán có thể phải nộp thuế thu nhập.
4. Xây dựng và hoàn thiện khung quy định mã hóa tại Đức
Cơ quan Quản lý Tài chính Liên bang Đức định nghĩa Tài sản tiền điện tử là mã hóa giá trị, coi đó là một loại công cụ tài chính mới. Kể từ năm 2020, các công ty cung cấp dịch vụ lưu ký Tài sản tiền điện tử phải nhận được giấy phép quản lý.
Đức đã thực hiện chỉ thị thứ năm về chống rửa tiền của Liên minh châu Âu, yêu cầu các sàn giao dịch và nhà cung cấp ví tài sản tiền điện tử tuân thủ các quy định chống rửa tiền nghiêm ngặt.
Năm 2021, Đức đã thông qua "Luật Chứng khoán Điện tử", cung cấp khung pháp lý cho Tài sản tiền điện tử. Cùng năm, chính phủ mới trong thỏa thuận liên minh đã đề xuất thái độ tích cực đối với Tài sản tiền điện tử.
Năm 2022, Đức đã công bố hướng dẫn thuế tài sản tiền điện tử quốc gia đầu tiên, nhằm hoàn thiện khung pháp lý.
5. Tóm tắt và triển vọng
Chế độ thuế và quản lý tài sản tiền điện tử của Đức thể hiện thái độ hòa nhập và thân thiện, nhằm cân bằng giữa khuyến khích đổi mới và quản lý rủi ro. Trong tương lai, Đức có thể tiếp tục tối ưu hóa các chính sách liên quan để thích ứng với sự phát triển của thị trường và nhu cầu hợp tác quốc tế.
Môi trường quy định về Tài sản tiền điện tử ở Đức được coi là một trong những môi trường thân thiện nhất ở châu Âu. Với sự phát triển nhanh chóng của thị trường và công nghệ, khuôn khổ quy định của Đức cần giữ được tính thích ứng, và có thể tăng cường hợp tác quốc tế để thúc đẩy sự thống nhất của các tiêu chuẩn quy định toàn cầu.
Tổng thể, Đức đang cung cấp hướng dẫn và biện pháp khuyến khích ngày càng rõ ràng cho ngành Tài sản tiền điện tử, hứa hẹn tạo ra một hệ sinh thái thuận lợi cho sự phát triển khỏe mạnh của Tài sản tiền điện tử, từ đó thúc đẩy sự thịnh vượng của nền kinh tế Đức.